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云商發(fā)〔2018〕1號

云南省商務(wù)廳關(guān)于組織開展2017年度

典當(dāng)和拍賣企業(yè)年審工作的通知

各州市商務(wù)主管部門，各經(jīng)營企業(yè)：

　　為加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)督管理，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，根據(jù)《典當(dāng)管理辦法》、《典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管規(guī)定》和《拍賣管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，省商務(wù)廳近期將組織開展2017年度全省典當(dāng)和拍賣企業(yè)年檢工作。現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、 典當(dāng)企業(yè)

   （一）年審對象

2017年12月31日前取得《典當(dāng)經(jīng)營許可證》的典當(dāng)企業(yè)及分支機(jī)構(gòu)。

（二）審查重點(diǎn)

1.典當(dāng)行注冊資本實(shí)收情況。重點(diǎn)核查有無虛假出資、抽逃資金等行為。

2.典當(dāng)行資金往來情況。重點(diǎn)核查有無非法集資、吸收或者變相吸收存款、從商業(yè)銀行以外的單位或個(gè)人借款等違規(guī)行為。

3.典當(dāng)行法人股東存續(xù)情況，典當(dāng)行與股東的資金往來情況。重點(diǎn)核查典當(dāng)行對其股東的典當(dāng)金額是否超過該股東的入股金額，典當(dāng)行與股東的資金往來是否符合相關(guān)規(guī)定。

4.典當(dāng)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及放款情況。重點(diǎn)核查典當(dāng)總額構(gòu)成及其真實(shí)性，是否有超比例放款、超范圍經(jīng)營，尤其是有無發(fā)放信用貸款行為。

5.典當(dāng)行對絕當(dāng)物品處理情況。重點(diǎn)核查絕當(dāng)物品處理程序是否符合規(guī)定，有無超范圍經(jīng)營。

6.當(dāng)票使用情況。重點(diǎn)核查典當(dāng)行開展業(yè)務(wù)是否通過全國典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管管理信息系統(tǒng)開具當(dāng)票，是否存在以合同代替當(dāng)票和“賬外掛賬”現(xiàn)象，是否存在自行印制當(dāng)票行為，開具的當(dāng)票、續(xù)當(dāng)憑證與真實(shí)的質(zhì)、抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)是否相對應(yīng)。

7.息費(fèi)收取情況。重點(diǎn)核查典當(dāng)行是否存在當(dāng)金利息預(yù)扣行為，利息及綜合費(fèi)率收取是否超過規(guī)定范圍。

8.典當(dāng)行及其分支機(jī)構(gòu)變更情況。重點(diǎn)核查是否存在私自變更或違規(guī)變更情況。

（三）等級評定

1.經(jīng)年審確定沒有違法違規(guī)行為的典當(dāng)企業(yè)和分支機(jī)構(gòu)，定為A類企業(yè)。

2.年審中典當(dāng)行有下列情形之一者，定為B類，須經(jīng)整改且合格后方可通過年審。

（1）不實(shí)施規(guī)范化管理及經(jīng)營地址與《典當(dāng)經(jīng)營許可證》地址不符合的；

　　（2）未經(jīng)核準(zhǔn)擅自變更典當(dāng)行機(jī)構(gòu)名稱、注冊資本、法定代表人、股東及股權(quán)結(jié)構(gòu)以及擅自設(shè)立分支機(jī)構(gòu)或辦事處的；

　　（3）串通會計(jì)師事務(wù)所，提供虛假會計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告或超比例收取當(dāng)金的；

　　（4）向商務(wù)部報(bào)送相關(guān)信息連續(xù)三個(gè)月報(bào)送滯后的；

　　（5）典當(dāng)企業(yè)有較輕違規(guī)情節(jié)的。

3.年審或排查過程中發(fā)現(xiàn)典當(dāng)企業(yè)有下列情形之一者，歸為C類，不得通過年審。

（1）有嚴(yán)重違法經(jīng)營行為（包括吸收存款或者變相吸收存款、非法集資、發(fā)放信用貸款、故意收當(dāng)贓物、強(qiáng)迫當(dāng)戶贖當(dāng)）且情節(jié)嚴(yán)重的；

　　（2）領(lǐng)取《典當(dāng)經(jīng)營許可證》無正當(dāng)理由超過6個(gè)月仍未開業(yè)，或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)達(dá)6個(gè)月以上的；

　　（3）超過整改時(shí)限仍未整改或整改后經(jīng)驗(yàn)收仍不合格的；

　　（4）逾期未參加年審的；

　　（5）非法、變相轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)賣典當(dāng)經(jīng)營資格的；

　　（6）《典當(dāng)管理辦法》規(guī)定的其他情形。

（四）步驟及時(shí)間安排

1.自審。各典當(dāng)經(jīng)營企業(yè)按照通知要求指定專人整理相關(guān)數(shù)據(jù)，按照附件一所列清單準(zhǔn)備年審資料，于2月10日前報(bào)送所在州市商務(wù)主管部門。

2.初審。州市商務(wù)主管部門對轄區(qū)內(nèi)典當(dāng)行年審材料進(jìn)行初審，出具初審意見并加蓋公章，連同企業(yè)年審申報(bào)材料于2月28日前報(bào)省典當(dāng)行業(yè)協(xié)會。

3.復(fù)核。省典當(dāng)行業(yè)協(xié)會對各州市商務(wù)主管部門報(bào)送的相關(guān)材料進(jìn)行復(fù)核，提出復(fù)核匯總意見，于3月20日前上報(bào)省商務(wù)廳。

     4.審核。省商務(wù)廳根據(jù)各市州商務(wù)主管部門初審及省典當(dāng)行業(yè)協(xié)會復(fù)核的情況進(jìn)行審核，在《典當(dāng)經(jīng)營許可證》副本上簽署年審意見。年審結(jié)果將在省商務(wù)廳網(wǎng)站公告，并將年審情況報(bào)告商務(wù)部，抄送省工商、公安等相關(guān)部門。

   （五）工作要求

   1. 高度重視。按照《典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管規(guī)定》，典當(dāng)行業(yè)實(shí)行分級屬地管理監(jiān)管，年審是行業(yè)監(jiān)管的重要工作，各州市商務(wù)主管部門要結(jié)合本地實(shí)際情況，精心組織，制定具體年審工作方案，確定專人負(fù)責(zé)，確保在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成年審工作任務(wù)。在監(jiān)督核查和年審工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題、重大事件要及時(shí)上報(bào)省商務(wù)廳。

2.認(rèn)真初審。嚴(yán)格初審典當(dāng)企業(yè)填報(bào)的年審信息，加強(qiáng)與上年度年審情況的比對，結(jié)合現(xiàn)場檢查，確保信息的真實(shí)、合規(guī)、準(zhǔn)確性。發(fā)現(xiàn)提供虛假材料的，要及時(shí)糾正。對存在違規(guī)行為的典當(dāng)企業(yè)，要求做出書面匯報(bào)并限期整改。各州市商務(wù)主管部門嚴(yán)格按照《等級評定》的各項(xiàng)要求進(jìn)行初審，本著實(shí)事求是、客觀公正的原則，評出A、B、C三類典當(dāng)行，保證年審工作的嚴(yán)肅性和科學(xué)性。

二、拍賣企業(yè)

2017年度拍賣企業(yè)年審工作由各州市商務(wù)主管部門組織實(shí)施。各州市商務(wù)主管部門局要履行監(jiān)督管理職責(zé)，認(rèn)真審查企業(yè)材料，并登錄“全國拍賣行業(yè)管理信息系統(tǒng)”核對企業(yè)基本情況和經(jīng)營情況、核查企業(yè)拍賣師配備情況。發(fā)現(xiàn)材料不符的，應(yīng)及時(shí)要求補(bǔ)正和說明，必要時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場核查。各州市拍賣企業(yè)年審總結(jié)請于2018年3月20日前報(bào)送我廳。

　　附件1：典當(dāng)經(jīng)營企業(yè)年審材料清單

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　云南省商務(wù)廳

                                2018年1月10日

聯(lián)系人及電話：商貿(mào)處  孫英  0871-63135027

電子郵箱：[email protected]

                抄送：省典當(dāng)行業(yè)協(xié)會、省拍賣行業(yè)協(xié)會。

       云南省商務(wù)廳辦公室            2018年1月10日印發(fā)

附件1：

典當(dāng)經(jīng)營企業(yè)年審材料清單

一、典當(dāng)行年審登記表     

二、2017 年度典當(dāng)企業(yè)總結(jié)報(bào)告（包括典當(dāng)行財(cái)務(wù)狀況、組織機(jī)構(gòu)及內(nèi)部管理情況，經(jīng)營情況等），提供上報(bào)商務(wù)部2017年度典當(dāng)經(jīng)營信息年報(bào)報(bào)表（網(wǎng)上機(jī)打）

三、典當(dāng)企業(yè)法人股東存續(xù)情況說明，提供法人股東“三證合一”營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

　　四、具有法定資質(zhì)、有信譽(yù)和實(shí)力的會計(jì)師事務(wù)所出具的典當(dāng)行2017年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告書必須完整規(guī)范，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和賬務(wù)會計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋，并披露以下內(nèi)容：

 (一)年度典當(dāng)業(yè)務(wù)開展情況;

　　（二）當(dāng)金及綜合服務(wù)費(fèi)收取情況;

　　（三）絕當(dāng)物品處理情況;

　　（四）上繳國家稅收情況;

　　（五）典當(dāng)行資金使用情況（包括貸款、逾期貸款、應(yīng)收款項(xiàng)等）；

（六）對外融資情況

　　五、2017年有變更事項(xiàng)的典當(dāng)行，提供典當(dāng)企業(yè)本年度變更情況批準(zhǔn)文件復(fù)印件

六、《典當(dāng)經(jīng)營許可證》副本原件

七、《特種行業(yè)許可證》、《營業(yè)執(zhí)照》副本原件及復(fù)印件（原件由州市商務(wù)主管部門審核后交還企業(yè)）；

　　注：典當(dāng)行分支機(jī)構(gòu)須單獨(dú)報(bào)送以上材料。報(bào)送材料請使用A4紙打印裝訂，一式二份（省商務(wù)廳、州市商務(wù)主管部門各留存一份）。