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騰沖市明光國(guó)有林場(chǎng)2018年度部門(mén)決算  

第一部分  騰沖市明光國(guó)有林場(chǎng)概況  

一、主要職能  

二、部門(mén)基本情況  

第二部分  2018年度部門(mén)決算表  

一、收入支出決算總表  

二、收入決算表  

三、支出決算表  

四、財(cái)政撥款收入支出決算總表  

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表  

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表  

七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表  

八、財(cái)政專戶管理資金收入支出決算表  

九、“三公”經(jīng)費(fèi)、行政參公單位機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)情況表  

第三部分  2018年度部門(mén)決算情況說(shuō)明  

一、收入決算情況說(shuō)明  

二、支出決算情況說(shuō)明  

三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明  

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明  

第四部分  其他重要事項(xiàng)及相關(guān)口徑情況說(shuō)明  

一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況  

二、國(guó)有資產(chǎn)占用情況  

三、政府采購(gòu)支出情況  

四、部門(mén)績(jī)效自評(píng)情況  

（一）項(xiàng)目支出概況  

（二）項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)  

（三）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)管理  

（四）2018部門(mén)整體支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告  

（五）部門(mén)整體支出績(jī)效自評(píng)表  

五、其他重要事項(xiàng)情況說(shuō)明  

第五部分  名詞解釋  

第一部分  騰沖市明光國(guó)有林場(chǎng)概況  

一、主要職能  

（一）主要職能  

依法對(duì)轄區(qū)內(nèi)的森林資源實(shí)施保護(hù)管理，以營(yíng)林、護(hù)林為主，撫育采伐為輔，大力發(fā)展多種經(jīng)營(yíng)，以林下經(jīng)濟(jì)發(fā)展為主，培育珍貴用材樹(shù)種，完成國(guó)有林場(chǎng)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整。  

（二）2018年度重點(diǎn)工作任務(wù)介紹  

本年度林場(chǎng)順利完成了上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)營(yíng)林任務(wù)，努力做好森林防火和森林資源管護(hù)工作，積極探索開(kāi)展多種經(jīng)營(yíng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，主要取得成效是：  

1.穩(wěn)步實(shí)施基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，夯實(shí)林業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)。  

林場(chǎng)2017年全面停止林木采伐，認(rèn)真落實(shí)林業(yè)基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目，積極主動(dòng)申報(bào)項(xiàng)目，爭(zhēng)取國(guó)家政策、資金扶持，努力拓寬資金來(lái)源，加大營(yíng)林造林力度，重點(diǎn)發(fā)展特色經(jīng)濟(jì)林產(chǎn)業(yè)，充分發(fā)揮區(qū)位優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)林場(chǎng)持續(xù)健康全面發(fā)展。  

實(shí)施完成2017年度國(guó)家森林撫育補(bǔ)貼項(xiàng)目、2018年小塘河未成林造林地?fù)嵊?xiàng)目；實(shí)施完成新建自治小塘河管護(hù)點(diǎn)房項(xiàng)目施工，完成自治營(yíng)林點(diǎn)、白沙河營(yíng)林點(diǎn)及東營(yíng)場(chǎng)部招待室維修裝飾施工。所實(shí)施項(xiàng)目，經(jīng)市林業(yè)局檢查驗(yàn)收合格，資金支付到位。  

2.落實(shí)森林資源保護(hù)措施，確保生態(tài)資源安全。  

圓滿完成森林防火工作任務(wù)。推行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，加大森林防火經(jīng)費(fèi)投入，加強(qiáng)宣傳教育和崗位培訓(xùn)，嚴(yán)格管控野外火源，強(qiáng)化應(yīng)急處置工作，最大限度地減少了森林火災(zāi)損失。  

依法強(qiáng)化資源林政管理。加強(qiáng)巡山護(hù)林，打擊偷砍盜伐破壞森林資源的行為。堅(jiān)持以森林采伐限額管理為核心，林地保護(hù)管理為重點(diǎn)，建立和完善資源林政管理各項(xiàng)制度，嚴(yán)格執(zhí)行征占用林地報(bào)批制度，做到依法治林。  

加大森林病蟲(chóng)害防控力度。2018年的造林工作中，種苗產(chǎn)地檢疫率達(dá)到98%。林區(qū)切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)測(cè)預(yù)警體系建設(shè)，落實(shí)防控機(jī)制建設(shè)，林場(chǎng)轄區(qū)沒(méi)有森林病蟲(chóng)害發(fā)生。  

3、抓實(shí)林業(yè)生產(chǎn)，發(fā)展多種經(jīng)營(yíng)。  

本年度林場(chǎng)經(jīng)營(yíng)收入為零，力爭(zhēng)2019年實(shí)現(xiàn)多種經(jīng)營(yíng)有利潤(rùn)。  

二、部門(mén)基本情況  

（一）部門(mén)決算單位構(gòu)成  

納入騰沖市明光國(guó)有林場(chǎng)2018年度部門(mén)決算編報(bào)的單位共1個(gè)。其中：行政單位0個(gè)，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位0個(gè)，其他事業(yè)單位1個(gè)，即騰沖市明光國(guó)有林場(chǎng)。  

（二）部門(mén)人員和車輛的編制及實(shí)有情況   

騰沖市明光國(guó)有林場(chǎng)2018年末實(shí)有人員編制18人。其中：行政編制0人（含行政工勤編制0人），事業(yè)編制18人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職在編實(shí)有行政人員0人（含行政工勤人員0人），事業(yè)人員25人（含參公管理事業(yè)人員0人）。  

離退休人員0人。其中：離休0人，退休0人。  

實(shí)有車輛編制4輛，在編實(shí)有車輛4輛。  

第二部分  2018年度部門(mén)決算表  

（詳見(jiàn)附件）  

第三部分  2018年度部門(mén)決算情況說(shuō)明  

一、收入決算情況說(shuō)明  

騰沖市明光國(guó)有林場(chǎng)2018年度收入合計(jì)3,434,609.24元。其中：財(cái)政撥款收入3,434,609.24元，占總收入的100%；上級(jí)補(bǔ)助收入0元，占總收入的0%；事業(yè)收入0元，占總收入的0%；經(jīng)營(yíng)收入0元，占總收入的0%；附屬單位繳款收入0元，占總收入的0%；其他收入0元，占總收入的0%。與上年對(duì)比減少715,177.97元，減少17.23%，主要原因?yàn)椋?/span>  

1. 本年度基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)較上年增加87,418.06元；  

2. 本年度項(xiàng)目收入較上年減少400,000.00元；  

3.本年度經(jīng)營(yíng)收入為0，較上年減少402,596.03元。  

二、支出決算情況說(shuō)明  

騰沖市明光國(guó)有林場(chǎng)2018年度支出合計(jì)4,118,386.83元。其中：基本支出3,701,759.22元，占總支出的89.88％；項(xiàng)目支出416,627.61元，占總支出的10.12％。本年總支出與上年對(duì)比減少3,472.55元，減少0.08%，主要原因?yàn)?/span>:  

1.本年度基本支出較上年增加477,568.04元；  

2.本年度項(xiàng)目支出減少231,744.78元；  

3.本年度經(jīng)營(yíng)支出為零，較上年減少249,295.81元。  

（一）基本支出情況  

2018年度用于保障單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常支出3,434,609.24元。與上年對(duì)比增加210,418.06元，增加6.53%，主要因?yàn)樵诼毴藛T工資待遇較上年度提高。其中基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)支出2,843,189.86元，占基本支出的82.78％，人均支出113,727.59元；辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置等日常公用經(jīng)費(fèi)359,361.38元，占基本支出的10.46％，人均支出14374.45元；對(duì)家庭和個(gè)人的補(bǔ)助159,058.00元，占基本支出的4.63％；資本性支出73,000.00元，占基本支出的2.13％。  

（二）項(xiàng)目支出情況  

2018年度用于保障騰沖市明光國(guó)有林場(chǎng)為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用于專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費(fèi)支出416,627.61元。與上年對(duì)比減少231,744.78元，下降35.74%，主要原因?yàn)?  

1.森林培育項(xiàng)目，減少項(xiàng)目支出123,000.00元，本年度未使用預(yù)算資金開(kāi)展森林培育項(xiàng)目；  

2.節(jié)能環(huán)保（森林管護(hù)）項(xiàng)目，增加項(xiàng)目支出14,000.00元，規(guī)劃實(shí)施項(xiàng)目開(kāi)展進(jìn)度為3.50%；  

3.其他林業(yè)支出項(xiàng)目，減少項(xiàng)目支出122,744.78元，規(guī)劃實(shí)施的項(xiàng)目開(kāi)展進(jìn)度為100%。  

三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明  

（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況  

騰沖市明光國(guó)有林場(chǎng)2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出3,851,236.85元,占本年支出合計(jì)的93.51%。與上年對(duì)比減少21,326.72元，減少0.55%，主要原因?yàn)椋?/span>  

1.機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出資金，增加一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出32,030.40元；  

2.機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常支出資金，增加一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出324,387.66元；  

3.林業(yè)項(xiàng)目資金，減少一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出377,744.98元。  

（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況  

1.一般公共服務(wù)（類）支出0元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%；  

2.外交（類）支出0元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%；  

3.國(guó)防（類）支出0元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%；  

4.公共安全（類）支出0元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%；  

5.社會(huì)保障和就業(yè)（類）支出367,867.20元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的9.55%。主要用于機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出367,867.20元；  

6.節(jié)能環(huán)保（類）支出14,000.00元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.36%；  

7.農(nóng)林水（類）支出3,469,369.65元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的90.08%。主要用于林業(yè)事業(yè)機(jī)構(gòu)支出3,056,742.04元，其他林業(yè)支出412,627.61元。  

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明  

(一) 一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算總體情況  

騰沖市明光國(guó)有林場(chǎng)2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算為95,000.00元，支出決算為104,314.04元，完成預(yù)算的109.80%。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算為0元，完成預(yù)算的0%；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)支出決算為104,314.04元，完成預(yù)算的109.80%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算為0元，完成預(yù)算的0%。2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因:車輛年久失修使用量大，運(yùn)行費(fèi)支出決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)9,314.04元。  

2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)比2017年增加6,353.18元，增長(zhǎng)6.49%。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算0元，增降率0%；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)支出決算增加6,353.18元，增長(zhǎng)6.49%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算數(shù)0元，增降率0%。2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)較上年增加的主要原因:車輛年久失修使用量大，運(yùn)行費(fèi)支出決算數(shù)大于上年支出決算數(shù)6,353.18元。  

(二) 一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算具體情況  

2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算中，因公出國(guó)（境）費(fèi)支出0元，占0%；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出104,314.04元，占100%；公務(wù)接待費(fèi)支出0元，占0%。具體情況如下：  

1.因公出國(guó)（境）費(fèi)支出0元，共安排因公出國(guó)（境）團(tuán)組0個(gè)，累計(jì)0人次；  

2. 公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出104,314.04元。其中：  

公務(wù)用車購(gòu)置支出0元，購(gòu)置車輛0輛；  

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)支出104,314.04元，開(kāi)支財(cái)政撥款的公務(wù)用車保有量為4輛。主要用于林場(chǎng)營(yíng)林生產(chǎn)管理、森林防火及林政管理所需車輛燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。  

3.公務(wù)接待費(fèi)支出0元。其中：  

國(guó)內(nèi)接待費(fèi)支出0元，共安排國(guó)內(nèi)公務(wù)接待0批次，接待人次0人；  

國(guó)（境）外接待費(fèi)支出0元，共安排國(guó)（境）外公務(wù)接待0批次，接待人次0人。  

第四部分  其他重要事項(xiàng)及相關(guān)口徑情況說(shuō)明  

一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況  

騰沖市明光國(guó)有林場(chǎng)為事業(yè)單位，2018年度無(wú)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)決算支出情況。  

二、國(guó)有資產(chǎn)占用情況  

截至2018年12月31日，明光國(guó)有林場(chǎng)資產(chǎn)總額44,774,109.21元，其中，流動(dòng)資產(chǎn)2,297,156.25元，固定資產(chǎn)41,895,708.71元，對(duì)外投資及有價(jià)證券0元，在建工程14,000.00元，無(wú)形資產(chǎn)567,244.25元，其他資產(chǎn)0元。與上年相比，本年資產(chǎn)總額增加3,293,580.91元，其中固定資產(chǎn)增加4,137,002.66元。處置房屋建筑物109平方米，賬面原值15,999.00元；處置車輛1輛，賬面原值26,900.00元；報(bào)廢報(bào)損資產(chǎn)1項(xiàng)，賬面原值26,900.00元，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)處置收入300.00元；出租房屋0平方米，賬面原值0元，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)使用收入0元。  

三、政府采購(gòu)支出情況  

2018年度，騰沖市明光國(guó)有林場(chǎng)政府采購(gòu)支出總額301,946.00元，其中：政府采購(gòu)貨物支出35,950.00元；政府采購(gòu)工程支出0元；政府采購(gòu)服務(wù)支出265,996.00元。授予中小企業(yè)合同金額265,996.00元，占政府采購(gòu)支出總額的100%。  

四、部門(mén)績(jī)效自評(píng)情況  

（一）項(xiàng)目支出概況  

騰沖市明光國(guó)有林場(chǎng)2018年度無(wú)重點(diǎn)支出項(xiàng)目以及涉及政府債券的項(xiàng)目。  

（二）項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)  

騰沖市明光國(guó)有林場(chǎng)2018年度無(wú)重點(diǎn)支出項(xiàng)目以及涉及政府債券的項(xiàng)目，故無(wú)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)。  

（三）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)管理  

騰沖市明光國(guó)有林場(chǎng)2018年度無(wú)重點(diǎn)支出項(xiàng)目以及涉及政府債券的項(xiàng)目，故不涉及項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)管理。  

（四）2018年部門(mén)整體支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告  

為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政預(yù)算資金管理，強(qiáng)化支出責(zé)任，提高財(cái)政預(yù)算資金使用效益，結(jié)合騰沖市明光國(guó)有林場(chǎng)的具體情況，認(rèn)真組織開(kāi)展了2018年度部門(mén)預(yù)算績(jī)效自評(píng)工作，現(xiàn)將我場(chǎng)2018年度部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：  

1.基本情況。  

納入騰沖市林業(yè)局明光國(guó)有林場(chǎng)2018年度部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)的單位共1個(gè)。截至2018年12月,全場(chǎng)實(shí)有人數(shù)25人，其中在職在崗25人(事業(yè)編制人數(shù)18人)，退休職工0人。  

（1）部門(mén)整體收支概況。  

2018年部門(mén)決算收支完成情況。  

①財(cái)政撥款收入3,434,609.24元，其中：財(cái)政預(yù)算撥款收入3,434,609.24元；項(xiàng)目撥款收入0元。 

②財(cái)政撥款支出4,118,386.83元，其中：基本支出3,701,759.22元；項(xiàng)目支出416,627.61元。  

（2）整體支出績(jī)效目標(biāo)。  

“三公”經(jīng)費(fèi)控制情況：貫徹落實(shí)上級(jí)有關(guān)精神，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，取得了良好效果。2018年度三公經(jīng)費(fèi)支出104,314.04元，比預(yù)算增長(zhǎng)6.44%，比去年增長(zhǎng)6.49%，全部是公務(wù)用車運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)。本年度無(wú)公務(wù)接待費(fèi)，無(wú)因公出國(guó)（境）費(fèi)。  

（3）部門(mén)整體支出情況分析。  

從整體情況來(lái)看，我場(chǎng)嚴(yán)格按照年初預(yù)算進(jìn)行部門(mén)整體支出。在支出過(guò)程中，能嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，“三公”經(jīng)費(fèi)從嚴(yán)管理，認(rèn)真執(zhí)行審核制度。所有項(xiàng)目都詳細(xì)制定了方案，嚴(yán)格按方案組織實(shí)施。按項(xiàng)目規(guī)劃實(shí)施進(jìn)度情況進(jìn)行資金撥付，專款專用、無(wú)截留、無(wú)挪用等現(xiàn)象。實(shí)行了先有預(yù)算、后有執(zhí)行、“用錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的新常態(tài)。  

2.績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況。  

（1）績(jī)效評(píng)價(jià)目的。  

此次績(jī)效評(píng)價(jià)的目的是：嚴(yán)格落實(shí)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及省、市、縣績(jī)效管理工作的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金的管理，強(qiáng)化財(cái)政支出績(jī)效理念，提升部門(mén)責(zé)任意識(shí)，提高資金使用效益。  

（2）績(jī)效評(píng)價(jià)的主要過(guò)程。  

根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)的要求，我場(chǎng)成立了自評(píng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)照自評(píng)方案進(jìn)行研究和部署，林場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)班子成員全程參與，按照自評(píng)方案的要求，對(duì)照各實(shí)施項(xiàng)目的內(nèi)容逐條逐項(xiàng)自評(píng)。在自評(píng)過(guò)程發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，查找原因及時(shí)糾正偏差，為下一步工作夯實(shí)基礎(chǔ)。  

3.主要績(jī)效及評(píng)價(jià)結(jié)論。  

我場(chǎng)2018年緊緊圍繞年度目標(biāo)任務(wù)，勇于創(chuàng)新、扎實(shí)工作，全面完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，取得了良好的工作業(yè)績(jī)。  

（1）強(qiáng)化項(xiàng)目管理績(jī)效，完成全年項(xiàng)目實(shí)施任務(wù)，共實(shí)施完成項(xiàng)目7個(gè)，其中：營(yíng)林生產(chǎn)項(xiàng)目2個(gè)；基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目4個(gè)；護(hù)林防火通道維修項(xiàng)目1個(gè)。  

（2）規(guī)范各類項(xiàng)目管理，提高項(xiàng)目資金使用效益，項(xiàng)目資金審計(jì)力度不斷加大，項(xiàng)目審計(jì)越來(lái)越成為節(jié)省財(cái)政性資金，減少損失浪費(fèi)的重要手段。我場(chǎng)采取常規(guī)性竣工決算審計(jì)和現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)結(jié)合的方式，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)、施工、結(jié)算等實(shí)行全過(guò)程審計(jì)監(jiān)督。  

 根據(jù)對(duì)騰沖市明光國(guó)有林場(chǎng)2018年部門(mén)整體支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和績(jī)效情況的檢查，2018年本單位整體績(jī)效自評(píng)分91分，為“優(yōu)”等級(jí)。
   （五）部門(mén)整體支出績(jī)效自評(píng)表  

部門(mén)績(jī)效自評(píng)情況詳見(jiàn)附表（附表10—附表14）。  

五、其他重要事項(xiàng)情況說(shuō)明  

騰沖市明光國(guó)有林場(chǎng)無(wú)其他重要事項(xiàng)情況說(shuō)明。  

六、相關(guān)口徑說(shuō)明  

（一）基本支出中人員經(jīng)費(fèi)包括工資福利支出和對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助，日常公用支出包括商品和服務(wù)支出、資本性支出等人員經(jīng)費(fèi)以外的支出。  

（二）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)指行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出。  

（三）按照黨中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)文件及部門(mén)預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)，指單位公務(wù)用車車輛購(gòu)置支出（含車輛購(gòu)置稅、牌照費(fèi)等）；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛，包括省部級(jí)干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。  

（四）“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)：指各部門(mén)（含下屬單位）當(dāng)年通過(guò)本級(jí)財(cái)政一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和以前年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)支出數(shù)（包括基本支出和項(xiàng)目支出）。  

第五部分  名詞解釋  

一、財(cái)政撥款收入：指單位從同級(jí)財(cái)政部門(mén)取得的財(cái)政預(yù)算資金。  

二、政府性基金收入：指納入基金管理或參照基金管理，具有特定用途的財(cái)政資金。  

三、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開(kāi)展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)所取得的收入，比如學(xué)校的學(xué)費(fèi)收入、醫(yī)院的醫(yī)療收入等。  

四、經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。  

五、其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”等以外的收入。包括利息收入、固定資產(chǎn)租賃收入、收取的違約金等各種雜項(xiàng)收入及上級(jí)和其他同級(jí)部門(mén)補(bǔ)助收入等。  

六、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在當(dāng)年的財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、其他收入不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國(guó)家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。  

七、基本支出：指單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。  

八、項(xiàng)目支出：指單位為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)在基本支出之外所發(fā)生的支出。  

九、其他資本性支出：反映非本級(jí)發(fā)展與改革部門(mén)安排的用于購(gòu)置固定資產(chǎn)、土地和無(wú)形資產(chǎn)，以及構(gòu)建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕等的支出。