| 索引號 | 01526030-7/20240520-00001 | 發(fā)布機構(gòu) | 騰沖市財政局 |
| 公開目錄 | 部門文件 | 發(fā)布日期 | 2024-05-20 10:36:00 |
| 文號 | 瀏覽量 |
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》等有關法律法規(guī)的規(guī)定，以及《保山市財政局關于印發(fā)〈2024年度會計信息質(zhì)量檢查工作方案〉的通知》（保財監(jiān)〔2024〕6號）要求，我市按照“雙隨機”原則從全市預算單位中隨機抽取了騰沖市敬老公寓、騰沖市農(nóng)業(yè)技術開發(fā)中心、騰沖市淼森林業(yè)有限公司等3家單位，對其2023年度的會計信息質(zhì)量進行了專項檢查。現(xiàn)將監(jiān)督檢查情況公告如下：
一、檢查的主要內(nèi)容和重點
對行政事業(yè)單位檢查包括2023年度政府會計準則制度執(zhí)行情況、“三公”經(jīng)費、國有資產(chǎn)管理、資產(chǎn)負債狀況、預算執(zhí)行情況、資產(chǎn)使用情況等方面的內(nèi)容。對國有企業(yè)檢查包括2023年度企業(yè)會計準則執(zhí)行情況、是否存在偽造會計憑證、虛構(gòu)經(jīng)濟業(yè)務、編制虛假財務會計報告等違法行為以及代理記賬機構(gòu)是否有參與上述相關違法行為等方面的內(nèi)容。
二、發(fā)現(xiàn)的主要問題
資產(chǎn)方面：一是未認真落實固定資產(chǎn)清查盤點制度；二是購買監(jiān)控設備一套9,870元以業(yè)務活動費用核算、未入固定資產(chǎn)；三是已投入使用的在建工程項目由于缺少竣工結(jié)算手續(xù)而未及時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)727,850元。收入方面：一是利息收入未及時上繳69.8元；二是上級撥付用于項目實施時支付農(nóng)藥、化肥、租賃、勞務等費用的往來款，未按規(guī)定交存國庫代管賬戶。財務基礎工作方面：一是單位支付部分款項，不直接支付到收款人而從單位專戶轉(zhuǎn)到出納個人賬戶再由出納個人賬戶支付到收款人；二是會計基礎工作不規(guī)范，例如：憑證附件張數(shù)未填寫、附件與憑證摘要支出事項不符、簽批日期有誤、憑證附件不齊全，會計憑證裝訂成冊后未加蓋裝訂人的騎縫章，原始憑證發(fā)票與付款證明信息不一致，會計憑證、賬簿未及時裝訂；三是不符合檔案管理要求，例如：會計檔案憑證盒封面未填寫歸檔時間和立卷人姓名，財務核算軟件未備份數(shù)據(jù)。執(zhí)行內(nèi)控制度情況方面：每月職工應繳納的住房公積金、保險、職業(yè)年金等，向個人代收現(xiàn)金后再代繳6,193.3元。
三、處理及整改情況
針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，市財政局在書面征求被檢查單位意見的基礎上，依法依規(guī)依程序下達了檢查結(jié)論及處理意見，要求被檢查單位對照問題，逐項梳理，認真整改。進一步建立健全內(nèi)控制度，嚴格按照國家財經(jīng)紀律、行政法規(guī)和政府會計制度進行會計核算與財務管理，加強業(yè)務學習，從源頭上杜絕不規(guī)范會計行為的發(fā)生。
特此公告。
騰沖市財政局
2024年5月20日
(此件公開發(fā)布）
