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2021年10月25日至12月20日,云南省審計(jì)廳派出審計(jì)組，對我公司涉糧問題進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，并于2022年3月31日對我公司出具了《云南省審計(jì)廳審計(jì)報(bào)告》，我公司在接到《審計(jì)報(bào)告》后，公司董事會、監(jiān)事會高度重視本次審計(jì)工作，針對報(bào)告中提出的問題，按照處理意見進(jìn)行了認(rèn)真落實(shí)整改，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：

一、工作開展情況

為切實(shí)開展好我公司涉糧問題專項(xiàng)整治工作，認(rèn)真貫徹落實(shí)云南省審計(jì)廳《審計(jì)報(bào)告》要求，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)，結(jié)合我公司當(dāng)前實(shí)際，及時將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行徹底整改。

一是公司董事會、監(jiān)事會站在講政治的高度，把落實(shí)問題整改工作作為當(dāng)前一項(xiàng)重大政治任務(wù)，切實(shí)加強(qiáng)整改，多次召開審計(jì)整改落實(shí)工作會議，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，成立由董事長兼總經(jīng)理?xiàng)蠲鳀|任組長的騰沖市糧油有限責(zé)任公司涉糧問題專項(xiàng)審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。

二是直面聚焦問題，細(xì)化責(zé)任落實(shí)，多措并舉嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改任務(wù)。接到《審計(jì)報(bào)告》后，公司各責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任科室及時行動，制定了《騰沖市糧油有限責(zé)任公司關(guān)于落實(shí)云南省審計(jì)廳對騰沖市糧油有限責(zé)任公司開展涉糧問題專項(xiàng)審計(jì)反饋意見的整改方案》，并按照整改方案的總體部署，進(jìn)一步細(xì)化整改措施，進(jìn)一步明確整改要求，多措并舉，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改任務(wù)，壓實(shí)整改責(zé)任，用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實(shí)審計(jì)整改工作。

三是轉(zhuǎn)化問題，完善制度，標(biāo)本兼治。我公司始終堅(jiān)持問題導(dǎo)向，正視審計(jì)問題，用成果推動問題解決。我公司以此次審計(jì)問題整改工作為契機(jī)，在抓好集中整改的同時，舉一反三、深刻反思、認(rèn)真剖析問題產(chǎn)生的根源，研究完善規(guī)章制度，堅(jiān)決杜絕類似問題發(fā)生。

二、整改及完成情況

（一）國有糧食企業(yè)落實(shí)糧食政策執(zhí)行責(zé)任方面發(fā)現(xiàn)的問題

1．騰沖市糧油公司政策性職能與經(jīng)營性職能未分開。

（1）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題：截止2021年12月20日，騰沖市糧油公司儲備運(yùn)營業(yè)務(wù)與企業(yè)商業(yè)經(jīng)營沒有實(shí)行分離，人員、實(shí)物、財(cái)務(wù)、管理未嚴(yán)格分開。

上述做法違反了國家發(fā)展和改革委等4部門《關(guān)于加強(qiáng)地方儲備糧管理增強(qiáng)區(qū)域糧食安全保障能力的指導(dǎo)意見》（國糧〔2020〕191號）中“三、健全儲備運(yùn)行機(jī)制……（八）從嚴(yán)規(guī)范經(jīng)營管理。各地要按照政策性職能和和經(jīng)營性職能分開的原則，健全地方儲備運(yùn)營管理制度，地方儲備直屬企業(yè)除組織落實(shí)地方儲備收儲、輪換、銷售、動用等具體任務(wù)以及國家或地方委托的政策性任務(wù)外，不得從事糧食商業(yè)經(jīng)營活動；其他承儲企業(yè)儲備運(yùn)營業(yè)務(wù)與企業(yè)商業(yè)經(jīng)營實(shí)行分離，人員、實(shí)物、財(cái)務(wù)、財(cái)務(wù)管理嚴(yán)格分開”的規(guī)定。

（2）審計(jì)處理意見：根據(jù)上述規(guī)定，騰沖市糧油公司應(yīng)積極向相關(guān)部門反映，理順管理職能，將公司的政策性業(yè)務(wù)與經(jīng)營性業(yè)務(wù)分開。

（3）整改及完成情況：一是由公司董事會對問題進(jìn)行多次專題研究，形成《騰沖市糧油有限責(zé)任公司儲備運(yùn)營業(yè)務(wù)和商業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)分開核算請示》，報(bào)請騰沖市糧食和物資儲備局；二是由公司制定《騰沖市糧油有限責(zé)任公司政策性和經(jīng)營性分賬核算具體辦法》，上報(bào)騰沖市糧食和物資儲備局；三是按程序步驟，到中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行騰沖市支行開立“騰沖市糧油有限責(zé)任公司儲備運(yùn)營資金”專戶，對儲備補(bǔ)貼資金實(shí)行專戶收支、專戶管理；四是2022年3月末，公司單設(shè)“騰沖市糧油有限責(zé)任公司儲備運(yùn)營業(yè)務(wù)賬戶”，單設(shè)會計(jì)核算科目，人員工資按實(shí)際業(yè)務(wù)區(qū)分，發(fā)生費(fèi)用性質(zhì)區(qū)分單列，資產(chǎn)按實(shí)際分開，實(shí)現(xiàn)儲備運(yùn)營業(yè)務(wù)和商業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)分開。此項(xiàng)工作我公司于2022年5月31日前已整改完畢。

2．騰沖市糧油公司未對儲備糧食安全進(jìn)行投保。

（1）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題：騰沖市糧油公司2013年1月至2021年9月底沒有對代儲的保山市市級儲備糧安全及騰沖市本級儲備糧安全進(jìn)行投保。

上述做法違反了《云南省省級政府儲備糧補(bǔ)貼資金管理暫行辦法》第ニ十條“承儲企業(yè)應(yīng)向保險(xiǎn)公司對政府糧食儲備安全進(jìn)行投保，保費(fèi)由承儲企業(yè)從財(cái)政補(bǔ)貼的保管費(fèi)中解決……”和《保山市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)保山市市級儲備糧管理辦法的通知》（保政辦發(fā)〔2015〕48號）第二十條“損失、損耗的處理，定額內(nèi)損耗的處理參照國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；超定額損耗，由承儲企業(yè)自行承擔(dān)。為保證儲備糧食安全，承儲企業(yè)必須向保險(xiǎn)公司對市級儲備糧食安全進(jìn)行投保……”的規(guī)定。

（2）審計(jì)處理意見：根據(jù)上述規(guī)定，騰沖市糧油公司應(yīng)對現(xiàn)有的儲備糧食安全及時辦理投保手續(xù)。

（3）整改及完成情況：一是由公司董事會專題研究，與保險(xiǎn)公司協(xié)商對接；二是對公司所承擔(dān)承儲的保山市級儲備糧、騰沖市級儲備糧及時向保險(xiǎn)公司進(jìn)行投保。此項(xiàng)工作已于2022年5月31日前完成整改，公司確保今后長期堅(jiān)持。

3．鄉(xiāng)村糧點(diǎn)收儲功能退化。

（1）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題：截止2021年12月20日，騰沖市除石頭山中心庫外，鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）糧點(diǎn)不同程度存在倉庫老化、配套設(shè)施建設(shè)滯后、倉庫布局不合理、利用率低等問題；部分保管器材、用品用具因使用時間長，糧儲設(shè)施無法適應(yīng)現(xiàn)行糧食收購、保管等經(jīng)營需要。如：曲石、界頭、新華糧點(diǎn)在大春糧食收購時，還沒有配備傳送設(shè)備。

上述做法違反了《政府儲備糧食倉儲管理辦法》（國糧倉〔2021〕18號）第十六條“承儲單位用于儲存政府儲備的倉房（油罐）等存儲及附屬設(shè)施、地理位置和環(huán)境條件等應(yīng)當(dāng)符合《糧油儲藏技術(shù)規(guī)范》、《糧食倉庫建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》《植物油庫建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》等規(guī)定。倉房（油罐）及其配套設(shè)施質(zhì)量良好、功能完備、安全可靠。房式倉墻體結(jié)構(gòu)采用磚砌體或者混凝土，淺圓倉、立筒倉等筒式倉的倉壁采用混凝土。其他倉型結(jié)構(gòu)材料宜采用混凝土…”的規(guī)定。

（2）審計(jì)處理意見：根據(jù)上述規(guī)定，騰沖市糧油公司對部分糧點(diǎn)收儲功能退化，糧儲設(shè)施落后的問題積極向相關(guān)部門反映，多方爭取資金,改善現(xiàn)有設(shè)施，以達(dá)到現(xiàn)行糧食收購、保管等經(jīng)營需要。

（3）整改及完成情況：一是由公司董事會組織全體職工學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記關(guān)于糧食安全重要講話和重要指示批示精神、《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《糧庫安全生產(chǎn)守則》；二是制定《騰沖市糧油有限責(zé)任公司糧點(diǎn)安全規(guī)范化管理辦法》，并嚴(yán)格遵照執(zhí)行，消除一切安全隱患，確保糧點(diǎn)責(zé)任區(qū)生產(chǎn)安全；三是我公司已將設(shè)備購置計(jì)劃上報(bào)騰沖市糧食和物資儲備局，積極籌措資金，購置配備糧食收購傳送設(shè)備，配齊除石頭山中心庫以外糧點(diǎn)傳送設(shè)施設(shè)備，確保曲石、界頭、新華糧點(diǎn)大春糧食收購、保管過程中使用傳送設(shè)備。此項(xiàng)問題我公司已于2022年5月31日前完成了整改。

4．騰沖市糧油公司在對儲備糧出入庫質(zhì)量檢測中未對糧食重金屬項(xiàng)目進(jìn)行檢測。

（1）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題：經(jīng)審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，騰沖市糧油公司2017年至2021年7月，在對儲備糧輪入及輪出的質(zhì)量檢測中未對糧食重金屬項(xiàng)目進(jìn)行檢測。

上述做法違反了《云南省糧食局云南省發(fā)展和改革委員會關(guān)于貫徹落實(shí)糧食質(zhì)量安全監(jiān)管辦法的通知》（云糧發(fā)〔2018〕2號）中“一、進(jìn)一步加強(qiáng)糧食質(zhì)量安全檢驗(yàn)?zāi)芰ㄔO(shè)……（二）“糧食出入庫必檢項(xiàng)目規(guī)定……云南省糧食經(jīng)營者收購糧食必檢項(xiàng)目應(yīng)包括……糧食收購入庫必檢項(xiàng)目……食品安全指標(biāo)稻谷鉛、鉻、汞、無機(jī)砷、馬拉硫磷……糧食銷售出庫必檢項(xiàng)目 稻谷……磷化物……”的規(guī)定。

（2）審計(jì)處理意見：根據(jù)上述規(guī)定，騰沖市糧油公司在今后的工作中應(yīng)對糧食出庫入庫按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行檢測。

（3）整改及完成情況：一是制定并實(shí)施《騰沖市糧油有限責(zé)任公司儲備糧出入庫質(zhì)量管理辦法》，報(bào)騰沖市糧食和物資儲備局備案；二是公司必須牢固樹立農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全無小事的理念，自2021年11月以來，對每一批出入庫的糧食樣品及時送達(dá)第三方檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢驗(yàn)，并出具食品安全衛(wèi)生檢驗(yàn)報(bào)告。此問題我公做到立行立改，于2022年5月31日前已完成了全面整改，并長期堅(jiān)持。

(二）國有糧食企業(yè)財(cái)務(wù)的真實(shí)、合法、效益方面發(fā)現(xiàn)的問題

5．騰沖市糧油公司公款私存13134.59萬元。

（1）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題：經(jīng)對騰沖糧油公司2013年至2021年相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)騰沖市糧油公司將大春收購等資金撥付到職工個人賬戶保管用于向農(nóng)戶收購儲備糧油，公款私存13134.59萬元，共涉及31個人26個賬戶。

（2）審計(jì)處理意見：上述做法違反《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第四十八條“企業(yè)事業(yè)單位可以自由選擇一家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立一個辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶……任何單位和個人不得將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲”的規(guī)定。

（3）整改及完成情況：一是我公司及時與銀行部門共同研究，形成規(guī)范的結(jié)算支付方式；二是制定《騰沖市糧油有限責(zé)任公司收購資金結(jié)算支付方式的具體辦法》上報(bào)騰沖市糧食和物資儲備局；三是對涉及31個人26個賬戶糧食收購期間產(chǎn)生的利息進(jìn)行了徹底清理收繳；四是組織董事會成員、監(jiān)事會成員、經(jīng)營班子成員和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《現(xiàn)金管理暫行條例》，加強(qiáng)和規(guī)范資金管理，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，堅(jiān)決杜絕公司將資金撥付到職工個人賬戶保管使用的行為，確保今后不再發(fā)生類似現(xiàn)象。此問題公司做到立行立改，現(xiàn)已完成整改，并將長期堅(jiān)持。

6．騰沖市糧油公司未將油菜籽輪換價(jià)差收益44.03萬元上繳財(cái)政。

（1）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題：2013年以來，根據(jù)《騰沖市實(shí)用植物油脂（油菜籽）儲備實(shí)施方案》規(guī)定，騰沖市糧食和物資儲備局油菜籽的輪換差價(jià)一直按0.2元／公斤的差價(jià)撥付給騰沖市糧油公司。2017年5月從界頭糧點(diǎn)5-3號倉輪換出油菜籽24.19萬公斤，銷售單價(jià)為5.27元／公斤，該批油菜籽于2015年輪入時價(jià)格為4.85元／公斤，輪換盈余收入10.16萬元；2021年5月從永安糧點(diǎn)平頂1號倉輪換出油菜籽24.19萬公斤，銷售單價(jià)為6.2元／公斤，該批油菜籽2019年輪入時價(jià)格為4.8元／公斤，輪換盈余收入33.87萬元。騰沖市糧油公司未將輪換價(jià)差收入44.03萬元上繳。

上述做法違反了《騰沖縣級儲備糧食管理辦法》（騰政辦發(fā)〔2013〕158號）第二十四條“縣級儲備糧輪換或拋售的價(jià)差收入應(yīng)及時上繳縣財(cái)政局，由縣財(cái)政局專戶存儲，專款專用、以盈補(bǔ)虧”的規(guī)定。

（2）審計(jì)處理意見：根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第十三條“企業(yè)和個人有下列不繳或者少繳財(cái)政收入行為之一的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會計(jì)賬目，收繳應(yīng)當(dāng)上繳的財(cái)政收入……（三）其他不繳或者少繳財(cái)政收入的行為”的規(guī)定，責(zé)令騰沖市糧油公司將上述輪換價(jià)差收入44.03萬元及時上繳騰沖市財(cái)政局。

（3）整改及完成情況：一是由公司董事會組織董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營班子成員認(rèn)真學(xué)習(xí)《騰沖市縣級儲備糧食管理辦法》，加強(qiáng)儲備業(yè)務(wù)管理；二是公司于2022年 月 日將油菜籽輪換價(jià)差收入44.03萬元全額上繳騰沖市財(cái)政局，以后嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行；三是公司財(cái)務(wù)會計(jì)人員遵照審計(jì)要求，于2022年3月及時調(diào)整會計(jì)賬目。此問題已整改完畢，公司將做到長期堅(jiān)持。

7．騙取輪換價(jià)差補(bǔ)貼9.99萬元。

（1）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題：審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，騰沖市糧油公司在2017年輪換2014年購入的石頭山A-1號庫中晚秈稻儲備糧39.97萬公斤，每公斤多報(bào)輪換價(jià)差0.25元，共騙取9.99萬元。

上述做法違反了《中華人民共和國會計(jì)法》第九條“各單位必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算，填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。任何單位不得以虛假的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)或者資料進(jìn)行會計(jì)核算”的規(guī)定。（2）審計(jì)處理意見：根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第十四條“企業(yè)和個人有下列行為之一的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會計(jì)賬目，追回違反規(guī)定使用、騙取的有關(guān)資金……（一）以虛報(bào)、冒領(lǐng)等手段騙取財(cái)政資金……”的規(guī)定，對騰沖市糧油公司騙取的糧食輪換價(jià)差9.99萬元予以收繳省財(cái)政處理。

（3）整改及完成情況：一是我公司按審計(jì)要求，將騙取輪換價(jià)差補(bǔ)貼9.99萬元，于2022年4月18日及時清退上繳省財(cái)政；二是組織公司董事會、經(jīng)營班子及財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《騰沖市縣級儲備糧食管理辦法》，認(rèn)真落實(shí)儲備糧輪換要求；三是制定《騰沖市糧油有限責(zé)任公司儲備糧業(yè)務(wù)管理辦法》，做好儲備糧相關(guān)業(yè)務(wù)；四是公司會計(jì)人員遵照審計(jì)要求，于2022年3月及時調(diào)整會計(jì)賬目，規(guī)范完善業(yè)務(wù)處理。此問題整改已完成，并長期堅(jiān)持。

8．騙取超輪空期保管費(fèi)1.09萬元。

（1）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題：騰沖市糧油公司在開展儲備糧輪換任務(wù)時，存在超過輪空期進(jìn)行輪換并領(lǐng)取相應(yīng)保管費(fèi)的情況，如2016年在輪換684707.5公斤糧食時，超輪空期223234公斤，糧食實(shí)際出庫時間為2016年7月，新糧實(shí)際入庫時間為2017年2月，實(shí)際超輪空期3個月，騙取超輪空期保管費(fèi)6697.02元；2020年在輪換2456054公斤糧食時，超輪空期422956.5公斤，糧食實(shí)際出庫時間為2020年10月，新糧實(shí)際入庫時間為2021年3月，實(shí)際超輪空期1個月，騙取超輪空期保管費(fèi)4229.57元，合計(jì)1.09萬元。

上述做法違反了《中華人民共和國會計(jì)法》第九條的“各單位必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算，填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。任何單位不得以虛假的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)或者資料進(jìn)行會計(jì)核算”和《騰沖縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)騰沖縣縣級儲備糧管理辦法的通知》（騰政辦發(fā)〔2013〕158號）十五“儲備糧的輪換采取價(jià)值不變，同數(shù)量、同品種實(shí)物兌換的方式進(jìn)行。即輪入的糧食按輪出糧食的入庫成本記賬，輪空期最長不得超過4個月。”的規(guī)定。

（2）審計(jì)處理意見：騰沖市糧油公司騙取的1.09萬元保管費(fèi)，于2022年1月24日由保山市紀(jì)律檢查委員會收繳。騰沖市糧油公司今后應(yīng)嚴(yán)格按照上述規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)禁此類問題再次發(fā)生。

（3）整改及完成情況：一是公司按審計(jì)要求，將騙取超輪空期保管費(fèi)1.09萬元，于2022年1月24日及時上繳騰沖市財(cái)政局；二是制定《騰沖市糧油有限責(zé)任公司儲備糧業(yè)務(wù)管理辦法》，按規(guī)定時間完成儲備糧輪換；三是組織公司董事會、經(jīng)營班子及財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《騰沖市縣級儲備糧食管理辦法》，堅(jiān)決杜絕此類問題再次出現(xiàn)。此問題我公司已完成整改，并將長期堅(jiān)持。

9．騰沖市糧油公司大額取現(xiàn)現(xiàn)象突出，2013年至2021年大額取現(xiàn)共31572.67萬元。

（1）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題：通過抽查2013年至2021年財(cái)務(wù)資料，發(fā)現(xiàn)騰沖市糧油公司多次使用現(xiàn)金或現(xiàn)金支票的方式，向下屬各糧站負(fù)責(zé)人撥付大春收購款、退耕還濕補(bǔ)助資金等各項(xiàng)補(bǔ)助費(fèi)用共31572.67萬元。如2013年10月24日，公司職工段某宏一次性大額提現(xiàn)300萬元。

上述做法違反了《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》(銀發(fā)〔1988〕288號）第八條“除本條例四（五）、（六）項(xiàng)外、開戶單位支付給個人的款項(xiàng)中，支付現(xiàn)金每人一次不得超過一千元，超過限額部分，根據(jù)提款人的要求在指定的銀行轉(zhuǎn)為儲蓄存款或以支票、銀行本票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)開戶銀行審查后予以支付”的規(guī)定。

（2）審計(jì)處理意見：根據(jù)上述規(guī)定，騰沖市糧油公司在以后的工作中應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定執(zhí)行，避免再出現(xiàn)大額提現(xiàn)的現(xiàn)象發(fā)生。

（3）整改及完成情況：一是組織董事會成員、監(jiān)事會成員、經(jīng)營班子成員和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《現(xiàn)金管理暫行條例》，加強(qiáng)公司資金管理，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識；二是制定《騰沖市糧油有限責(zé)任公司資金收支管理辦法》，加強(qiáng)資金管理；三是已到騰沖農(nóng)村商業(yè)銀行開立“騰沖市糧油有限責(zé)任公司固東糧站糧、棉、油收購資金專戶”、“騰沖市糧油有限責(zé)任公司騰越糧站糧、棉、油收購資金專戶”；四是公司財(cái)務(wù)部門及時與銀行對接、共同研究，制定資金結(jié)算支付新方式，堅(jiān)決杜絕公司支取大額現(xiàn)金行為，確保今后不再發(fā)生類似現(xiàn)象。此項(xiàng)整改工作已完成，公司今后將加強(qiáng)和改善現(xiàn)金管理，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，堅(jiān)決杜絕公司職工個人保管大額現(xiàn)金的行為，確保不再發(fā)生類似現(xiàn)象。

（三）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)方面發(fā)現(xiàn)的問題

10．公務(wù)接待不規(guī)范，超范圍超標(biāo)準(zhǔn)接待，涉及金額6852元。

（1）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題：騰沖市糧油公司招待費(fèi)報(bào)賬無公函，無接待清單，絕大部分無菜單，在公務(wù)接待時購茶葉、付景區(qū)景點(diǎn)門票、購買煙酒及購買土特產(chǎn)等，其中：2014年至2018年在接待時購茶葉2897元；2015年在接待時支付銀杏村景區(qū)門票455元；2014年至2015年在接待時購買煙酒等費(fèi)用1660元；2014年至2018年在接待時購買土特產(chǎn)1840元。上述合計(jì)6852元。

上述做法違反了《黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》（中辦發(fā)（2013〕22號）第五條“各黨政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)公務(wù)外出計(jì)劃管理……禁止以各種理由和方式變相旅游……”第七條“接待單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的接待范圍，嚴(yán)格接待審批制度………無公函的公務(wù)活動和來訪人員一律不予接待……”、第十條“接待對象應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)自行用餐……不得提供香煙和高檔酒水……”、第十六條“接待單位不得超標(biāo)準(zhǔn)接待……不得以任何名義贈送禮金、有價(jià)證券、紀(jì)念品和土特產(chǎn)品等”和第二十四條“國有企業(yè)、國有金融企業(yè)和不參加公務(wù)員法管理的舍業(yè)單位參照本規(guī)定執(zhí)行”的規(guī)定。

（2）審計(jì)處理意見：審計(jì)提出問題后，騰沖市糧油公司已于2021年12月22日已全部清退完畢。騰沖市糧油公司在今后的工作中應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁在公務(wù)接待中再出現(xiàn)購買煙酒、土特產(chǎn)等行為。

（3）整改及完成情況：一是我公司對審計(jì)指出的公務(wù)接待不規(guī)范，超范圍超標(biāo)準(zhǔn)接待，涉及金額6852元，2021年12月22日由經(jīng)辦人員及時全額清退，共清退資金7022元；二是公司組織董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營班子成員認(rèn)真學(xué)習(xí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，嚴(yán)格執(zhí)行省、市、縣落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定具體實(shí)施細(xì)則，切實(shí)增強(qiáng)落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神、糾治“四風(fēng)”的思想自覺、政治自覺和行動自覺。三是制定《騰沖市糧油有限責(zé)任公司關(guān)于進(jìn)一步貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神的實(shí)施細(xì)則》，嚴(yán)格規(guī)范公司公務(wù)接待行為，確保今后不再次發(fā)生類似問題。針對此問題，我公司做到舉一反三，認(rèn)真反思，立行立改，現(xiàn)已徹底糾正，完成整改，公司將長期堅(jiān)持。

三、下步工作

經(jīng)過2個月落實(shí)整改，騰沖市糧油有限責(zé)任公司涉糧問題專項(xiàng)審計(jì)整改工作取得了一定成效。但我們應(yīng)清醒認(rèn)識到，糧食安全國之大者，要始終將“糧食是安天下之本、是治國安邦的頭等大事”作為我們工作的首要任務(wù)。今后，騰沖市糧油有限責(zé)任公司將持續(xù)嚴(yán)格對照云南省審計(jì)廳專項(xiàng)《審計(jì)報(bào)告》要求，堅(jiān)持問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向、結(jié)果導(dǎo)向，對標(biāo)對表，加大力度，以糧食安全為己任，繼續(xù)深入

貫徹習(xí)近平總書記糧食安全重要講話、重要指示批示精神，不斷提高政治站位，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真落實(shí)糧食政策執(zhí)行責(zé)任。

（一）加強(qiáng)習(xí)近平總書記糧食安全重要講話、指示批示精神和相關(guān)政策法規(guī)的學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)。公司班子要對習(xí)近平總書記糧食安全重要講話精神和指示批示，做到每年不少于2次的學(xué)習(xí)研討，對糧食政策法規(guī)、企業(yè)財(cái)經(jīng)財(cái)務(wù)法規(guī)、糧食業(yè)務(wù)知識進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步增強(qiáng)糧食安全的責(zé)任感和使命感，不斷提高國家糧食安全的政治意識和管糧的能力水平。

（二）公司董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營班子要以云南省審計(jì)廳涉糧問題專項(xiàng)審計(jì)整改為契機(jī)，進(jìn)一步壓實(shí)崗位責(zé)任，細(xì)化工作職責(zé)，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，嚴(yán)格公司財(cái)務(wù)核算，抓好職工業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，提升業(yè)務(wù)水平，堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)做好糧食收儲工作，努力提高糧食購銷經(jīng)營管理水平，強(qiáng)化法制和規(guī)矩意識，扎實(shí)推進(jìn)儲備安全戰(zhàn)略，堅(jiān)決扛穩(wěn)糧食安全重任。

（三）做好審計(jì)結(jié)果推廣應(yīng)用，建立長效機(jī)制。下步，騰沖市糧油有限責(zé)任公司將嚴(yán)格遵照涉糧專項(xiàng)審計(jì)結(jié)果，規(guī)范企業(yè)行為，認(rèn)真落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，認(rèn)真落實(shí)國有企業(yè)管理制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)制度建設(shè)，筑牢腐敗防護(hù)網(wǎng)。對審計(jì)整改工作，繼續(xù)盯住不放，在鞏固成效上下功夫，做到舉一反三，持續(xù)跟蹤問效，堅(jiān)決阻止問題反彈，真正使黨風(fēng)廉政建設(shè)落到實(shí)處。

總之，騰沖市糧油有限責(zé)任公司將進(jìn)一步完善工作機(jī)制，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，將審計(jì)整改結(jié)果在一定范圍內(nèi)公示，主動接受上級和群眾監(jiān)督，確保整改工作取得實(shí)效。下一步，公司在上級主管部門、監(jiān)管部門的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，將著力推動企業(yè)的規(guī)范運(yùn)營，管護(hù)好國有資產(chǎn)，夯實(shí)糧食安全基礎(chǔ)，努力發(fā)揮國有糧食企業(yè)主渠道和保供穩(wěn)價(jià)作用。

騰沖市糧油有限責(zé)任公司

2022年5月20日