| 索引號 | 01526077-X/20220119-00001 | 發(fā)布機構 | 騰沖市五合鄉(xiāng) |
| 公開目錄 | 審計結果公告 | 發(fā)布日期 | 2022-01-19 16:01:12 |
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騰沖市審計局
審計結果公告
TENGCHONG SHI SHENJIJU
SHENJI JIEGUO GONGGAO
2022年第1號
（總第28號）
騰沖市審計局辦公室
騰沖市固東鎮(zhèn)2018年度村組公路、自然村內道路以獎代補建設項目竣工決算等17個
政府投資建設項目的審計結果
根據《中華人民共和國審計法》和《云南省政府投資建設項目審計辦法》（云南省人民政府令213號）的規(guī)定，現將騰沖市審計局2021年開展的17個政府投資建設項目審計結果公告如下：
2021年騰沖市審計局按照市委、市政府和年初計劃安排，騰沖市審計局對固東鎮(zhèn)2018年度村組公路、自然村內道路以獎代補建設項目竣工決算等17個政府投資建設項目進行了審計，共出具審計報告17篇。
項目報送審計投資金額合計331086940.83元，應調減投資金額合計7447006.51元，調減后投資金額合計323639934.32元，調賬處理金額7447006.51元，調減率2.25%。
一、固東鎮(zhèn)2018年度村組公路、自然村內道路以獎代補建設項目竣工決算審計
（一）基本情況
本項目主要分為村組公路和村內道路兩個部分，其中，村組公路涉及甸苴社區(qū)、羅坪社區(qū)、順利社區(qū)，主要建設內容為采用水泥混凝土路面硬化村組公路5條3.77公里（路面寬4.5-6米）并完成相關配套附屬設施；村內道路涉及愛國社區(qū)、河頭社區(qū)、甸苴社區(qū)、江東社區(qū)、羅坪社區(qū)、和平社區(qū)，主要建設內容為硬化自然村內道路68928.27平方米并完成相關配套附屬設施，其中，塊石路面12900平方米，水泥混凝土路面56028.27平方米。
本項目報送投資總額9105121.16元，應調減40085.48元，調減后投資總額9065035.68元，調減率0.44%。
（二）審計發(fā)現的主要問題
多計工程價款40085.48元。
（三）審計處理情況和建議
針對上述問題，騰沖市審計局已按照法律法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告，對多計工程價款問題作出了“責令建設單位依法依規(guī)予以整改”的審計處理。
針對審計發(fā)現的問題，騰沖市審計局建議：要求建設單位盡快落實缺口資金，避免債務糾紛。
（四）審計發(fā)現問題的整改情況
針對審計發(fā)現的問題，項目實施單位高度重視，及時整改。對審計提出的建議，項目實施單位已認真采納。
二、騰沖市芒棒鎮(zhèn)上營社區(qū)萬家寨新寨滑坡治理工程竣工決算審計
（一）基本情況
騰沖市芒棒鎮(zhèn)上營社區(qū)萬家寨新寨滑坡治理工程，主要建設內容為，鋼筋混凝土抗滑樁37根，錨桿框格梁共設置94個錨桿孔，設置13道防沖肋檻，棄土場建設擋土墻總長82米，以及排水溝、擋土板等其他工程。
本項目報送投資總額8744279.30元，應調減40670.19元，調減后投資總額8703609.11元，調減率0.47%。
（二）審計發(fā)現的主要問題
多計工程價款40670.19元。
（三）審計處理情況和建議
針對上述問題，騰沖市審計局已按照法律法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告，對多計工程價款問題作出了“責令建設單位依法依規(guī)予以整改”的審計處理。
針對審計發(fā)現的問題，騰沖市審計局建議：騰沖市自然資源局應加強資金籌措彌補項目資金缺口；及時根據審計結果登錄會計賬目，確認工程投資，完善項目竣工材料，及時歸檔；對交付使用的各項資產加強后期管理維護，確保各項資產的正常使用，充分發(fā)揮其經濟和社會效益；今后項目應注意隱蔽工程的現場取證及影像資料保留。
（四）審計發(fā)現問題的整改情況
針對審計發(fā)現的問題，項目實施單位高度重視，及時整改。對審計提出的建議，項目實施單位已認真采納。
三、云南省騰沖縣新華鄉(xiāng)龍?zhí)粱轮卫砉こ炭⒐Q算審計
（一）基本情況
云南省騰沖縣新華鄉(xiāng)龍?zhí)粱轮卫砉こ讨饕ㄔO內容：對H1-1、H1-2.滑坡及BW1不穩(wěn)定邊坡整體穩(wěn)定進行有效防治，對村委會周邊排水系統進行有效有序排放；對滑坡區(qū)外圍溝谷進行抗蝕防護。在H1-1滑坡后部、中前部及前緣設置3排抗滑樁分段錯列進行防護,共設置B型抗滑樁45根，C型樁6根，在H1-2滑坡前部沿設置1排共12根B型抗滑樁，在BW1邊坡前部上邊坡設置錨索錨錠板(MⅢ型),共設錨錠板13列，錨索26根，設截(排)水溝12條，設置5座谷坊壩，并對部分地基進行固結灌漿處理和棄土場處理等。
項目投資和審計情況：本項目報送投資總額13,277,547.65元，應調減398,954.64元，調減后投資總額12,878,593.01元，調減率3.0%。
（二）審計發(fā)現的主要問題
多計工程價款398,954.64元。
（三）審計處理情況和建議
針對上述問題，騰沖市審計局已按照法律法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告，對多計工程價款問題作出了“責令建設單位依法依規(guī)予以整改”的審計處理。
針對審計發(fā)現的問題，騰沖市審計局建議：及時根據審計結果登錄會計賬目，確認工程投資，完善項目竣工材料，及時歸檔；對于結余的中央專項資金，應及時按相關規(guī)定處理；對交付使用的各項資產加強后期管理維護，確保各項資產的正常使用,充分發(fā)揮其經濟和社會效益；注意隱蔽工程的現場取證及影像資料的保留。
（四）審計發(fā)現問題的整改情況
針對審計發(fā)現的問題，項目實施單位高度重視，及時整改。對審計提出的建議，項目實施單位已認真采納。
四、固東鎮(zhèn)2019年度村組公路、自然村內道路以獎代補建設項目竣工決算審計
（一）基本情況
固東鎮(zhèn)2019年度村組公路、自然村內道路以獎代補建設項目主要為硬化村內道路，涉及和平社區(qū)、河頭社區(qū)、順利社區(qū)、羅坪社區(qū)、新河社區(qū)、甸苴社區(qū)、愛國社區(qū)、小甸社區(qū)，主要建設內容為硬化自然村內道路69734平方米并完成相關配套附屬設施，其中，塊石路面11211平方米，混凝土路面58523平方米。
該項目報送投資6547050元，應調減6628.68元，調減后投資為6540421.32元，調減率0.10%。
（二）審計發(fā)現的主要問題
多計工程款6628.68元。
（三）審計處理情況和建議
針對上述問題，騰沖市審計局已按照法律法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告，對多計工程價款問題作出了“責令建設單位依法依規(guī)予以整改”的審計處理。
針對審計發(fā)現的問題，騰沖市審計局建議：建設單位盡快落實缺口資金，避免債務糾紛。
（四）審計發(fā)現問題的整改情況
針對審計發(fā)現的問題，項目實施單位高度重視，及時整改。對審計提出的建議，項目實施單位已認真采納。
五、騰沖市第三中學教學用房建設項目竣工決算審計
（一）基本情況
本項目主要建設內容為：新建教學用房一幢，框架六層，建筑面積5846平方米。
本項目報送投資總額11415718.26元，應調減26526.71元，調減后投資總額11389191.55元，調減率0.23%。
（二）審計發(fā)現的主要問題
多計工程價款26526.71元。
（三）審計處理情況和建議
針對上述問題，騰沖市審計局已按照法律法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告，對多計工程價款問題作出了“責令建設單位依法依規(guī)予以整改”的審計處理。
針對審計發(fā)現的問題，騰沖市審計局建議：騰沖市第三中學應及時完善工程后續(xù)管理，按規(guī)定撥付工程款。
（四）審計發(fā)現問題的整改情況
針對審計發(fā)現的問題，項目實施單位高度重視，及時整改。對審計提出的建議，項目實施單位已認真采納。
六、騰沖市特殊教育學校職業(yè)培訓及學前教育綜合樓建設項目竣工決算審計
（一）基本情況
騰沖市特殊教育學校職業(yè)培訓及學前教育綜合樓建設項目位于騰越鎮(zhèn)寶峰社區(qū)，主要建設內容為新建職業(yè)培訓及學前教育綜合樓一幢，框架結構四層，建筑面積2672.12平方米。
本項目報送投資總額6582900.58元，應調減43276.49元，調減后投資總額6539624.09元，調減率0.66%。
（二）審計發(fā)現的主要問題
多計工程價款43276.49元。
（三）審計處理情況和建議
針對上述問題，騰沖市審計局已按照法律法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告，對多計工程價款問題作出了“責令建設單位依法依規(guī)予以整改”的審計處理。
針對審計發(fā)現的其他問題，騰沖市審計局建議：騰沖市特殊教育學校應加強資金籌措彌補項目資金缺口；做好資料歸檔整理，加強項目后續(xù)工程管護；加強工程結算管理，及時完成財務調帳處理。
（四）審計發(fā)現問題的整改情況
針對審計發(fā)現的問題，項目實施單位高度重視，及時整改。對審計提出的建議，項目實施單位已認真采納。
七、騰沖市明光鎮(zhèn)麻櫟社區(qū)2019年邊疆黨建長廊“四位一體”建設試點項目竣工決算審計
（一）基本情況
項目實際建設內容為新建支部磚木結構活動室1棟182平方米，完成活動室場地硬化約1500平方米，并完成附屬及相關配套設施建設；在辦公場地、活動場所、中小學和農戶升掛國旗、黨旗；開展村內人才素質培訓；建設邊疆黨建展示墻，紅色邊疆文化彩繪等。新建社區(qū)集市木結構商鋪2棟655平方米；新建鋼架結構便民超市525平方米；改擴建道路203米；安裝太陽能路燈50盞；庭院硬化9戶，戶廁改造129戶。新建村民小組活動場所一棟127平方米，安裝鐵藝欄桿120米。整合新建村級衛(wèi)生室框架結構業(yè)務用房、管理用房，并完成相關附屬設施建設等。項目總投資718.28萬元（含整合2018年邊轉項目資金181.50萬元，農村家居環(huán)境整治41.40萬元）。建設資金為邊疆黨建長廊“四位一體”建設資金500萬元，整合項目資金222.90萬元。本次審計僅對邊疆黨建長廊“四位一體”建設資金500萬元進行審計。
項目報送投資總額5017568.20元，應調減63746.85元，調減后投資4953821.35元，調減率1.27%。
（二）審計發(fā)現的主要問題
1.多計工程價款63746.85元；
2.項目應公開招標，通過化整為零方式實施邀請招標。
（三）審計處理情況和建議
針對上述問題1，騰沖市審計局已按照法律法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告，對多計工程價款問題作出了“責令建設單位依法依規(guī)予以整改”的審計處理。
針對上述問題2，責令騰沖市明光鎮(zhèn)人民政府在今后項目實施過程中嚴格執(zhí)行招投標相關規(guī)定。
針對審計發(fā)現的其他問題，騰沖市審計局建議：騰沖市明光鎮(zhèn)做好資料收集歸檔，做好工程管護；按照相關規(guī)定規(guī)范管理項目結余資金。
（四）審計發(fā)現問題的整改情況
針對審計發(fā)現的問題，項目實施單位高度重視，及時整改。對審計提出的建議，項目實施單位已認真采納。
八、騰沖市2018年全國新增1000億斤糧食生產能力規(guī)劃田間工程建設項目竣工決算審計
（一）基本情況
騰沖市2018年全國新增1000億斤糧食生產能力規(guī)劃田間工程建設項目，主要建設內容：建設高標準農田面積20833畝（猴橋鎮(zhèn)7848畝、荷花鎮(zhèn)6742畝、滇灘鎮(zhèn)6243畝），建設田間灌溉溝渠69條，全長44228米；建設田間機耕路36條，全長22147米（其中路帶雙溝15條長12602米；路帶單側溝20條，長9268米；路不帶溝1條，長277米）；建設取水壩4座、混凝土涵洞4座、預制鋼筋混凝土涵洞89座、農機涵洞42座，新建擋土墻804米、渡槽2座、人行涵洞8座、背水槽3座、下田道138道、沉砂池3座、新建項目標志碑3座。
項目報送投資總額25,458,368.49元，應調減1,321,753.79元，調整后總投資為24,136,614.70元，調減率5.19%。
（二）審計發(fā)現的主要問題
多計工程價款1,321,753.79元。
（三）審計處理情況和建議
針對上述問題，騰沖市審計局已按照法律法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告，對多計工程價款問題作出了“責令建設單位依法依規(guī)予以整改”的審計處理。
針對審計發(fā)現的問題，騰沖市審計局建議：及時根據審計結果登錄會計賬目，確認工程投資，完善項目竣工材料，及時歸檔；對于結余的資金，應及時按相關規(guī)定處理；對交付使用的各項資產加強后期管理維護，確保各項資產的正常使用,充分發(fā)揮其經濟和社會效益；注意隱蔽工程的現場取證及影像資料的保留；加強對相關單位簽章的監(jiān)管；監(jiān)理單位對施工單位所報工程簽證資料審核不嚴，在本次審核中發(fā)現現場實際情況與簽證資料嚴重不符，導致四標段出現18.32%的審減率，建議建設單位按監(jiān)理合同中相關約定事項進行處理。
（四）審計發(fā)現問題的整改情況
針對審計發(fā)現的問題，項目實施單位高度重視，及時整改。對審計提出的建議，項目實施單位已認真采納。
九、騰沖市明光鎮(zhèn)衛(wèi)生院門診住院綜合樓建設項目竣工決算審計
（一）基本情況
騰沖市明光鎮(zhèn)衛(wèi)生院門診住院綜合樓建設項目位于明光鎮(zhèn)，主要建設內容為新建框架結構五層綜合樓一幢，建筑面積2986平方米。
項目報送投資9188093.87元，應調減64824.77元，調減后投資9123269.10元，調減率0.71%。
（二）審計發(fā)現的主要問題
多計工程價款64824.77元。
（三）審計處理情況和建議
針對上述問題，騰沖市審計局已按照法律法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告，對多計工程價款問題作出了“責令建設單位依法依規(guī)予以整改”的審計處理。
針對審計發(fā)現的其他問題，騰沖市審計局建議：騰沖市明光鎮(zhèn)衛(wèi)生院應加強資金籌措彌補項目資金缺口；做好資料歸檔整理，加強項目后續(xù)工程管護；加強工程結算管理，及時完成財務調帳處理。
（四）審計發(fā)現問題的整改情況
針對審計發(fā)現的問題，項目實施單位高度重視，及時整改。對審計提出的建議，項目實施單位已認真采納。
十、騰沖市曲石鎮(zhèn)江苴社區(qū)2018年村級“四位一體”建設試點項目竣工決算審計
（一）基本情況
騰沖市曲石鎮(zhèn)聯江苴社區(qū)2018年村級“四位一體”建設試點項目，實際建設規(guī)模及內容：仿古式太陽能路燈6m燈桿148套，大牲畜交易中心1個，商鋪木結構房屋2038.88平方米，擺攤區(qū)木結構房屋1587.84平方米，街子活動場所兩層木結構房屋334.40平方米及其相關附屬設施。
項目報送投資總額5055180.26元，應調減63735.45元，調整后總投資為4991444.81元，調減率1.26%。
（二）審計發(fā)現的主要問題
多計工程價款63735.45元。
（三）審計處理情況和建議
針對上述問題，騰沖市審計局已按照法律法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告，對多計工程價款問題作出了“責令建設單位依法依規(guī)予以整改”的審計處理。
針對審計發(fā)現的其他問題，騰沖市審計局建議：曲石鎮(zhèn)人民政府應及時支付工程款，并按規(guī)定管理使用結余資金；加強工程資料歸檔管理；加強項目資產的管理，發(fā)揮資產使用效益；實際建設內容與實施方案變更較大，應向原審批部門完成報批手續(xù)。
（四）審計發(fā)現問題的整改情況
針對審計發(fā)現的問題，項目實施單位高度重視，及時整改。對審計提出的建議，項目實施單位已認真采納。
十一、騰沖市滇灘鎮(zhèn)云峰村農村公路改擴建工程竣工決算審計
（一）基本情況
本項目位于騰沖市滇灘鎮(zhèn)云峰村，農村公路路線起于騰板二級公路K44+00處，于K0+675設3-30m梁橋跨西沙河，經云峰街、云峰小學，止點云峰山腳，全長4.7094公里。于2016年9月開工，2018年4月完工。
本項目報送投資總額77,061,671.08元，應調減2,800,073.05元，調減后投資總額74,261,598.03元，調減率3.63%。
（二）審計發(fā)現的主要問題
少結算工程款2,800,073.05元。
（三）審計處理情況和建議
針對上述問題，騰沖市審計局已按照法律法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告，對多計工程價款問題作出了“責令建設單位依法依規(guī)予以整改”的審計處理。
針對審計發(fā)現的其他問題，騰沖市審計局建議：項目實際資金缺口較大，進一步加大了政府債務，今后要嚴格控制無預算支出項目；積極籌措資金歸還借款，以及支付應付工程款；及時完成工程綜合驗收，整理歸檔工程資料，做好后期工程管護。
（四）審計發(fā)現問題的整改情況
針對審計發(fā)現的問題，項目實施單位高度重視，及時整改。對審計提出的建議，項目實施單位已認真采納。
十二、騰沖縣芒棒鎮(zhèn)上營村康家寨滑坡治理工程項目竣工決算審計
（一）基本情況
項目區(qū)位于騰沖市芒棒鎮(zhèn)上營村康家寨，項目實際建設內容為：完成了四種類型抗滑樁共51課，其中A型樁11棵，B型樁19棵，C型樁7棵，D型樁14棵；建成棄土場擋土墻2道，C20砼223.85立方米；建成砼排水溝3條，453.1米。
本項目報送投資總額8957985.63元，應調減67761.50元，調減后投資總額7417311.67元，調減率0.76%。
（二）審計發(fā)現的主要問題
多計工程價款67761.50元。
（三）審計處理情況和建議
針對上述問題，騰沖市審計局已按照法律法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告，對多計工程價款問題作出了“責令建設單位依法依規(guī)予以整改”的審計處理。
針對審計發(fā)現的其他問題，騰沖市審計局建議：騰沖市自然資源局做好資料收集歸檔，做好工程管護；按規(guī)定使用預留驗收費，按規(guī)定規(guī)范管理項目結余資金。
（四）審計發(fā)現問題的整改情況
針對審計發(fā)現的問題，項目實施單位高度重視，及時整改。對審計提出的建議，項目實施單位已認真采納。
十三、騰沖市北海鄉(xiāng)至雙坡村農村公路改造工程竣工決算審計
（一）基本情況
本項目位于騰沖市城區(qū)東北。路線起點K0+000位于騰沖市北海鄉(xiāng)新樂街，經李家寨，徐家灣，打苴，止點K17+429.65位于櫻花谷，全長17.44075公里；路基寬度6.5米，路面寬度6米，路面類型為瀝青混凝土路面。項目于2016年9月開工，2018年3月完工。
本工程共報送投資88,889,294.36元，應調減1,711,126.98元，調減后投資87,178,167.38元，調減率1.93%。
（二）審計發(fā)現的主要問題
多計工程價款1,711,126.98元。
（三）審計處理情況和建議
針對上述問題，騰沖市審計局已按照法律法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告，對多計工程價款問題作出了“責令建設單位依法依規(guī)予以整改”的審計處理。
針對審計發(fā)現的其他問題，騰沖市審計局建議：項目實際資金缺口較大，進一步加大了政府債務，要嚴格控制無預算支出項目；北海鄉(xiāng)人民政府及時報送征地拆遷資料并進行賬務科目調整和賬務調整；及時完成工程綜合驗收，整理歸檔工程資料，做好后期工程管護。
（四）審計發(fā)現問題的整改情況。
針對審計發(fā)現的問題，項目實施單位高度重視，及時整改。對審計提出的建議，項目實施單位已認真采納。
十四、騰沖市曲石鎮(zhèn)2018年村組公路以獎代補建設項目第十四標段（干乍至彭家）竣工決算審計
（一）基本情況
本項目位于騰沖市曲石鎮(zhèn)干乍社區(qū)，項目實際建設內容：改擴建曲石鎮(zhèn)干乍社區(qū)小干乍至彭家農村公路5條，其中：主路1條，支路4條，共6.3公里長。
本項目報送投資總額5638873.22元，應調減45742.50元，調減后投資總額5593130.72元，調減率0.82%。
（二）審計發(fā)現的主要問題
多計工程價款45742.50元。
（三）審計處理情況和建議
針對上述問題，騰沖市審計局已按照法律法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告，對多計工程價款問題作出了“責令建設單位依法依規(guī)予以整改”的審計處理。
針對審計發(fā)現的其他問題，騰沖市審計局建議：項目實際資金缺口較大，項目的實施進一步加大了政府債務，今后要嚴格控制無預算支出項目；積極籌措資金償還工程款，避免發(fā)生上訪事件；騰沖市曲石鎮(zhèn)做好資料收集歸檔，做好工程管護。
（四）審計發(fā)現問題的整改情況
針對審計發(fā)現的問題，項目實施單位高度重視，及時整改。對審計提出的建議，項目實施單位已認真采納。
十五、騰沖市2019年全國新增1000億斤糧食生產 能力規(guī)劃田間工程建設項目竣工決算審計
（一）基本情況
騰沖市2019年全國新增1000億斤糧食生產能力規(guī)劃田間工程建設項目，主要建設規(guī)模及內容：建設高標準農田20000畝。建設田間灌溉與排水溝41條，全長31984m；建設田間機耕路24條，全長20758m；配套新建取水壩1座，新建現澆混凝土涵洞6座，新建預制鋼筋混凝土涵洞11座，新建農機涵洞85座，新建擋土墻470m，新建人行涵洞13座，新建下田道101座。
本項目報送投資總額20,712,947.47元，應調減208,231.39元，調減后投資總額20,504,716.08元，調減率1.0%。
（二）審計發(fā)現的主要問題
多計工程價款208,231.39元。
（三）審計處理情況和建議
針對上述問題，騰沖市審計局已按照法律法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告，對多計工程價款問題作出了“責令建設單位依法依規(guī)予以整改”的審計處理。
針對審計發(fā)現的其他問題，騰沖市審計局建議：及時根據審計結果登錄會計賬目，確認工程投資，完善項目竣工材料，及時歸檔；對于結余的資金，應及時按相關規(guī)定處理；對交付使用的各項資產加強后期管理維護，確保各項資產的正常使用,充分發(fā)揮其經濟和社會效益；注意隱蔽工程的現場取證及影像資料的保留。
（四）審計發(fā)現問題的整改情況
針對審計發(fā)現的問題，項目實施單位高度重視，及時整改。對審計提出的建議，項目實施單位已認真采納。
十六、騰沖機場航空口岸海關檢驗、檢疫城區(qū)后勤用房建設項目竣工決算審計
（一）基本情況
騰沖機場航空口岸海關、檢驗檢疫城區(qū)后勤用房建設項目建于騰沖市騰越鎮(zhèn)侍郎壩村南側，規(guī)劃用地面積13338.00m2，建筑占地面積1492.20m2，總建筑面積4239.20m2。
本項目報送投資18,565,216.82元，應調減349,934.43元，調減后投資18,215,282.39元，調減率為1.88%。
（二）審計發(fā)現的主要問題
多計工程價款349,934.43元。
（三）審計處理情況和建議
針對上述問題，騰沖市審計局已按照法律法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告，對多計工程價款問題作出了“責令建設單位依法依規(guī)予以整改”的審計處理。
針對審計發(fā)現的其他問題，騰沖市審計局建議:及時根據審計結果登錄會計賬目，確認工程投資，完善項目竣工材料，及時歸檔；對交付使用的各項資產加強后期管理維護，確保各項資產的正常使用,充分發(fā)揮其經濟和社會效益；建議按項目立項批復組織招投標工作，便于項目資金管理和會計賬目核對；本項目存在資金缺口，建議建設單位應積極籌措資金，按照審定的債務金額及時與相關單位進行結算，保證相關各方的合法權益。
（四）審計發(fā)現問題的整改情況
針對審計發(fā)現的問題，項目實施單位高度重視，及時整改。對審計提出的建議，項目實施單位已認真采納。
十七、騰沖市2019年高標準農田建設項目竣工決算審計
（一）基本情況
本項目主要建設內容為建設高標準農田8500畝。其中：滇灘鎮(zhèn)柴家營、寸家莊片區(qū)1600畝；曲石鎮(zhèn)大壩片區(qū)1200畝；新華鄉(xiāng)太和、官接、龍井山片區(qū)2000畝；荷花鎮(zhèn)民團、肖莊片區(qū)2300畝；界頭鎮(zhèn)貢山片區(qū)1400畝；項目區(qū)建設田間排灌溝渠34條，全長14976.4m；新建田間機耕路16條，全長9345.7m。
項目報送投資總額11,551,275.12元，應調減193,534.21元，調減后投資總額11,357,740.91元，調減率1.70%。
（二）審計發(fā)現的主要問題
多計工程價款193,534.21元。
（三）審計處理情況和建議
針對上述問題，騰沖市審計局已按照法律法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告，對多計工程價款問題作出了“責令建設單位依法依規(guī)予以整改”的審計處理。
針對審計發(fā)現的其他問題，騰沖市審計局建議：及時根據審計結果登錄會計賬目，確認工程投資，完善項目竣工材料，及時歸檔；對于結余的資金，應及時按相關規(guī)定處理；對交付使用的各項資產加強后期管理維護，確保各項資產的正常使用,充分發(fā)揮其經濟和社會效益；注意隱蔽工程的現場取證及影像資料的保留。
（四）審計發(fā)現問題的整改情況
針對審計發(fā)現的問題，項目實施單位高度重視，及時整改。對審計提出的建議，項目實施單位已認真采納。
