| 索引號(hào) | 01526030-7/20240520-00001 | 發(fā)布機(jī)構(gòu) | 騰沖市財(cái)政局 |
| 公開目錄 | 結(jié)果公示 | 發(fā)布日期 | 2024-05-20 10:36:00 |
| 文號(hào) | 瀏覽量 |
根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，以及《保山市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)〈2024年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作方案〉的通知》（保財(cái)監(jiān)〔2024〕6號(hào)）要求，我市按照“雙隨機(jī)”原則從全市預(yù)算單位中隨機(jī)抽取了騰沖市敬老公寓、騰沖市農(nóng)業(yè)技術(shù)開發(fā)中心、騰沖市淼森林業(yè)有限公司等3家單位，對(duì)其2023年度的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。現(xiàn)將監(jiān)督檢查情況公告如下：
一、檢查的主要內(nèi)容和重點(diǎn)
對(duì)行政事業(yè)單位檢查包括2023年度政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度執(zhí)行情況、“三公”經(jīng)費(fèi)、國有資產(chǎn)管理、資產(chǎn)負(fù)債狀況、預(yù)算執(zhí)行情況、資產(chǎn)使用情況等方面的內(nèi)容。對(duì)國有企業(yè)檢查包括2023年度企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行情況、是否存在偽造會(huì)計(jì)憑證、虛構(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等違法行為以及代理記賬機(jī)構(gòu)是否有參與上述相關(guān)違法行為等方面的內(nèi)容。
二、發(fā)現(xiàn)的主要問題
資產(chǎn)方面：一是未認(rèn)真落實(shí)固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度；二是購買監(jiān)控設(shè)備一套9,870元以業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用核算、未入固定資產(chǎn)；三是已投入使用的在建工程項(xiàng)目由于缺少竣工結(jié)算手續(xù)而未及時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)727,850元。收入方面：一是利息收入未及時(shí)上繳69.8元；二是上級(jí)撥付用于項(xiàng)目實(shí)施時(shí)支付農(nóng)藥、化肥、租賃、勞務(wù)等費(fèi)用的往來款，未按規(guī)定交存國庫代管賬戶。財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作方面：一是單位支付部分款項(xiàng)，不直接支付到收款人而從單位專戶轉(zhuǎn)到出納個(gè)人賬戶再由出納個(gè)人賬戶支付到收款人；二是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范，例如：憑證附件張數(shù)未填寫、附件與憑證摘要支出事項(xiàng)不符、簽批日期有誤、憑證附件不齊全，會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)后未加蓋裝訂人的騎縫章，原始憑證發(fā)票與付款證明信息不一致，會(huì)計(jì)憑證、賬簿未及時(shí)裝訂；三是不符合檔案管理要求，例如：會(huì)計(jì)檔案憑證盒封面未填寫歸檔時(shí)間和立卷人姓名，財(cái)務(wù)核算軟件未備份數(shù)據(jù)。執(zhí)行內(nèi)控制度情況方面：每月職工應(yīng)繳納的住房公積金、保險(xiǎn)、職業(yè)年金等，向個(gè)人代收現(xiàn)金后再代繳6,193.3元。
三、處理及整改情況
針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，市財(cái)政局在書面征求被檢查單位意見的基礎(chǔ)上，依法依規(guī)依程序下達(dá)了檢查結(jié)論及處理意見，要求被檢查單位對(duì)照問題，逐項(xiàng)梳理，認(rèn)真整改。進(jìn)一步建立健全內(nèi)控制度，嚴(yán)格按照國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、行政法規(guī)和政府會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，從源頭上杜絕不規(guī)范會(huì)計(jì)行為的發(fā)生。
特此公告。
騰沖市財(cái)政局
2024年5月20日
(此件公開發(fā)布）
