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騰沖市財(cái)政局2023年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量

檢查公告

為貫徹落實(shí)中辦、國(guó)辦《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見(jiàn)》及《保山市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)2023年財(cái)會(huì)監(jiān)督檢查重點(diǎn)項(xiàng)目計(jì)劃的通知》（保財(cái)監(jiān)〔2023〕1號(hào)）要求，我市按照“雙隨機(jī)”原則從全市預(yù)算單位中隨機(jī)抽取了3家單位作為今年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的對(duì)象，即騰沖市退役軍人事務(wù)局、騰沖市人民政府外事辦公室、騰沖市清水鎮(zhèn)中心學(xué)校，對(duì)其2022年度的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)檢查。現(xiàn)將監(jiān)督檢查情況公告如下：

一、檢查的主要內(nèi)容和重點(diǎn)

對(duì)行政事業(yè)單位重點(diǎn)檢查會(huì)計(jì)信息質(zhì)量以及內(nèi)控制度建設(shè)和實(shí)施情況，具體內(nèi)容包括《政府會(huì)計(jì)制度》的執(zhí)行情況，會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法，信息披露是否充分完整，財(cái)政預(yù)算管理和財(cái)務(wù)制度以及財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況等。

二、發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

一是預(yù)算會(huì)計(jì)核算中，部分經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目使用錯(cuò)誤，與實(shí)際開(kāi)支用途不一致。二是有的單位未安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理工作，近兩年未做資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，有賬實(shí)不符風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)管理制度需進(jìn)一步完善。三是公務(wù)接待方面：現(xiàn)金支付接待餐費(fèi)680元，刷卡支付憑條持卡人未簽字；接待審批單和接待清單內(nèi)容填寫(xiě)不完整，無(wú)陪同人數(shù)；未按現(xiàn)行公務(wù)接待管理要求，填寫(xiě)接待審批單及接待清單，還沿用著已廢止的格式。四是部分會(huì)計(jì)憑證支出依據(jù)不充分，無(wú)相關(guān)附件說(shuō)明。五是計(jì)提固定資產(chǎn)折舊未附相關(guān)計(jì)算表。六是開(kāi)展主題活動(dòng)用現(xiàn)金支付餐費(fèi)1500元。七是部分賬務(wù)處理不規(guī)范，原始憑證不合規(guī)。八是資本性支出403000元未計(jì)入固定資產(chǎn)而以費(fèi)用化核算。九是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范。

三、處理及整改情況

針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市財(cái)政局在書(shū)面征求被檢查單位意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，依法依規(guī)依程序下達(dá)了檢查結(jié)論及處理意見(jiàn)，要求被檢查單位對(duì)照問(wèn)題，逐項(xiàng)梳理，認(rèn)真整改。進(jìn)一步建立健全內(nèi)控制度，嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、行政法規(guī)和政府會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，從源頭上杜絕不規(guī)范會(huì)計(jì)行為的發(fā)生。

特此公告。

                   騰沖市財(cái)政局

                                                2023年9月28日

(此件公開(kāi)發(fā)布）